本報訊(王歡)近日，陜西證監(jiān)局堅決貫徹落實中辦、國辦《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》精神，依法從嚴查處轄區(qū)資本市場違法違規(guī)行為，對涉案審計機構開出首張罰單，壓實“看門人”責任，維護資本市場秩序。

　　陜西證監(jiān)局在對轄區(qū)某上市公司信息披露違規(guī)案進行“頂格”處罰的同時，嚴格落實“一案雙查”，啟動了對該公司年報審計機構瑞華會計師事務所(簡稱瑞華所)的調(diào)查工作，調(diào)取涉案期間審計工作底稿600余冊，從中抽絲剝繭、理清思路，最終鎖定審計失敗關鍵點，依法查明該所在大股東資金占用風險識別評估以及貨幣資金審計程序中的缺陷，針對該所執(zhí)業(yè)中未盡到特別注意義務、未保持合理職業(yè)懷疑而導致審計失敗的未勤勉盡責行為作出行政處罰決定，對瑞華所及涉案會計師處以罰沒款合計726萬元。該案也是陜西證監(jiān)局依法查處的轄區(qū)首單審計機構未勤勉盡責案，對于促進中介機構提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量、歸位盡責起到警示作用。